Leasing inmobiliario: Simulador e impuestos

Clicpiso
Publicado el 16/05/2019
por Clicpiso

A lo largo del post de hoy vamos a hablar de una modalidad diferente a la hipoteca: el leasing inmobiliario. Normalmente, cuando queremos adquirir un local, una oficina o una nave, solemos ir directos a pedir una hipoteca, pero hoy en día las empresas tienen una segunda opción, que es el leasing inmobiliario para empresas.

El leasing inmobiliario es una forma de pagar a medio o largo plazo para obtener un bien inmueble, a través de un contrato de arrendamiento financiero. A través del contrato, el arrendador cede el uso del bien inmueble al arrendatario a cambio de pagar unas cuotas mensuales (más los intereses). Una vez que el plazo de pagar las cuotas haya terminado y se haya cumplido lo estipulado en el contrato, el arrendatario puede comprar el bien inmueble. Si te has fijado en un coche concreto o la oficina de trabajo de tus sueños, es posible que puedas tenerlo en alquiler pagando unas cuotas mensuales y una vez terminado el contrato y disfrutado del bien, puedes comprarlo o dejarlo si ya te has cansado.

Como te decimos, una vez que el contrato haya finalizado, el arrendatario puede comprar ese bien por un precio determinado llamado residual, ya que su cálculo lo obtenemos de la diferencia entre el precio original pagado por el arrendador, más intereses y las cantidades que ha ido depositando el arrendatario al arrendador. Si finalmente el arrendatario no quiere ese bien inmueble lo tendrá que devolver.

Tienes que saber que existen tres formas diferentes de leasing inmobiliario para empresas:

  • Por un lado el leasing financiero. Este tipo de contrato se caracteriza porque la sociedad de leasing adquiere el bien para ser utilizado por el arrendatario. Debes saber que en el leasing financiero los gastos corren a cuenta del cliente. ¿Ventajas? Permite una amortización acelerada.
  • Por otro lado, tenemos el leasing operativo. Se refiere al contrato de arrendamiento de un bien, en el cual incluye el mantenimiento del mismo.
  • Finalmente, tenemos el llamado Lease-back. Este se refiere a que el arrendador pone a la venta los bienes a la compañía de leasing para que se la cedan en arrendamiento. Así, se puede seguir utilizando el bien a cambio del pago de una cuota.

¿Qué costes tendremos que asumir con el leasing inmobiliario en empresas?

  • Tenemos el coste de la depreciación.
  • El coste del préstamo del dinero.
  • El coste a asumir del leasing son: los intereses, más el cálculo de la amortización del equipo.

Simulador de leasing inmobiliario

Si aún no estás seguro, siempre puedes hacer una simulación. Actualmente, ya son varios los bancos que de manera online y gratuita te hacen una simulación de leasing inmobiliario.                  

Nosotros hemos escogido dos simuladores de leasing inmobiliario. Son muy sencillos de usar, por lo que no tendrás problema.

El primero de ellos es el del Banco Popular. Vamos a ponerte un ejemplo para que sepas qué datos necesitas conocer para saber la cuota mensual que tienes que pagar:

  • El precio del bien. Imaginemos que son 24.000€
  • El Pago inicial. Ponemos que son 100 €
  • El valor residual del bien. 200 €
  • El plazo en años. Lo vas a pagar en 8 años.
  • El tipo de interés. Pongamos 7%

Así, la cuota mensual que tienes que pagar es de 323€.

El segundo simulador de leasing inmobiliario que hemos escogido es el de Bankinter.

  • El importe a financiar. Ponemos de nuevo 24.000€
  • El tipo de interés. Pongamos 7%
  • Cuotas; constantes.
  • La periodicidad de las cuotas: mensual
  • El plazo en meses. Si lo queremos pagar en 8 años, serán 96 meses.
  • Valor residual: en 1 cuota. 322,81€
  • Tipo de bien: inmuebles

Así, la cuota mensual a pagar es de 390,60€.

Impuestos por leasing inmobiliario

El leasing, como ya sabes, es un contrato mercantil y está sujeto al IVA. Atento a los impuestos por leasing inmobiliario que hay que pagar:

  • El Impuesto de Sociedades: las cuotas mensuales correspondientes a la recuperación del coste del bien inmueble se podrán deducir fiscalmente salvo que sea en terrenos, solares y otros activos. Por lo tanto, será necesario atender a la parte de terrenos, que no es deducible, y a la construcción, que sí lo es.leasing inmobilario
  • El Impuesto sobre el Valor Añadido (IVA). Debes saber que cuando el arrendatario se quiere convertir en consumidor final, el IVA será considerado como una carga financiera.
  • El Impuesto sobre Actos Jurídicos Documentados: Es repercutible por el arrendador al arrendatario.
  • El Impuesto sobre Transmisiones Patrimoniales.
  • Otros impuestos de leasing inmobiliario y gastos a tener en cuenta: la formalización del contrato mediante escritura pública, sujeta a los Actos Jurídicos Documentados, porque hay gastos de notaría, Registro y de la gestoría. Si el contrato se realizara mediante una póliza mercantil, sólo habría que pagar la notaría.

Ventajas

No podemos irnos sin antes contarte las ventajas que te ofrece el leasing inmobiliario.

  • Por un lado, la principal ventaja del leasing inmobiliario es que tienes la posibilidad de tener financiación al 100% del bien que quieres.
  • Puedes elegir si pagar a tipo fijo o variable.
  • El IVA lo vas pagando en cada cuota.
  • Puedes plantear también la opción de cuota estacional, para que tu empresa no sufra por las cuotas.
  • Aceleración de la amortización fiscal. Te puedes ahorrar el ITP o el AJD.
  • Es compatible con las líneas de financiación subvencionadas.
  • El contrato es de 10 años para inmuebles y 2 para vehículos y maquinaria.
  • Otra de las ventajas del leasing inmobiliario es la rapidez para obtener renovación tecnológica de los equipos o vehículos.
  • El leasing también se aplica a inmuebles que todavía no han sido construidos. El banco, se encarga de financiar esa construcción y será propietaria de la misma. Lo que pasa es que cede el uso para que lo disfrute el arrendatario una vez que se haya construido el edificio.

Inconvenientes

No todo son ventajas, claro. Lo que necesitas conocer sobre las desventajas del leasing inmobiliario es:

  • Que tiene un mayor costo financiero de la deuda si lo comparas con un crédito bancario de toda la vida.
  • A pesar de obtener el 100% de financiación, sólo podrás acceder a la propiedad del bien una vez que el contrato haya finalizado.
  • No incluye servicios adicionales. Si hablamos de un coche, piensa que no va a incluir el seguro, ni la reparación…
  • Si cancelas el contrato antes de tiempo, por supuesto, tendrás una penalización.
  • Tienes que saber que los particulares no pueden acceder al leasing inmobiliario. Sólo pueden acceder a ello los empresarios.

Así, como ves, se trata de una buena opción para renovar un equipo o maquinaria con rapidez y bajo costo, con la cuota mensual. Asimismo, es interesante en bienes que se suelen depreciar o se quedan obsoletos rápidamente pero que por un tiempo determinado puede resultar útil a la empresa. Esperamos haberte solucionado las dudas sobre qué es un leasing inmobiliario,  cuáles son sus ventajas e inconvenientes y si los particulares pueden optar al leasing inmobiliario. Por nuestra parte, antes de irnos tenemos que contarte que si necesitas vender una vivienda, porque necesites dinero o quieras mudarte, en Clicpiso te la compramos directamente en una semana, sin ningún tipo de comisión. Rellena el formulario en 20 segundos y espera una valoración gratuita en 24 horas. ¡Nos leemos en el próximo post! 😉

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